Montar la empresa es solo el principio; mantenerla al día es lo que de verdad te evita sustos. Por eso conviene tener claras desde el primer mes las obligaciones fiscales de una SRL en Rumanía y su calendario. La buena noticia es que, una vez entiendes el ritmo, es bastante predecible. En esta guía repasamos las fechas y obligaciones clave para que sepas qué esperar a lo largo del año, sin tecnicismos innecesarios.
Antes de empezar, una idea importante: tú no tienes que memorizar todo esto ni presentarlo a mano. Lo gestiona tu contable colegiado sobre la plataforma; este artículo es para que entiendas qué ocurre y cuándo, no para que lo hagas tú.
La obligación recurrente más visible: el impuesto sobre los ingresos
Si estás en el régimen de microempresa, el 1% sobre la facturación se calcula y se paga trimestralmente. La declaración correspondiente (la conocida como Declaración 100) y el pago se presentan hasta el día 25 del mes siguiente al cierre de cada trimestre. En la práctica, las fechas de referencia son alrededor del 25 de abril, julio, octubre y enero.
Si tu empresa tributa por el impuesto de sociedades (16% sobre beneficios), el esquema también es trimestral, con la liquidación anual posterior. La regla del día 25 es el patrón que más se repite en el sistema rumano, así que es buena idea tenerlo grabado.
El IVA, si estás registrado
No todas las SRL están obligadas a registrarse en el IVA desde el primer día: la inscripción es obligatoria al superar un umbral de facturación (en torno a los 395.000 RON), aunque muchas empresas que trabajan B2B dentro de la UE se registran de forma voluntaria antes para poder operar con el VIES.
Si tu empresa está registrada en el IVA, presentará la declaración de IVA (formulario D300), normalmente mensual o trimestral según tu régimen, también con vencimiento el día 25 del mes siguiente al periodo. El tipo general del IVA es del 21%, con un tipo reducido del 11% para ciertos bienes y servicios.
Un apunte de actualidad: Rumanía puso en marcha un sistema de declaración de IVA pre-rellenada (e-TVA), que la administración elabora con los datos que ya tiene. Su aplicación ha pasado por idas y venidas regulatorias, así que conviene tratarlo como una ayuda y no como un sustituto: la responsabilidad de presentar una declaración correcta sigue siendo de la empresa.
Las obligaciones digitales: e-Factura y SAF-T
Aquí está una de las particularidades de Rumanía, y conviene conocerla aunque la gestione tu contabilidad:
- e-Factura (RO e-Factura). La facturación electrónica B2B es obligatoria. Cada factura se transmite al sistema de la administración (ANAF) en un plazo de cinco días hábiles desde su emisión, y no se considera válida hasta que pasa por esa validación. Desde 2026 el ámbito se amplió a más operaciones.
- SAF-T (declaración D406). Es un fichero contable estandarizado muy detallado que se presenta de forma mensual o trimestral según tu régimen de IVA, con vencimiento el último día del mes siguiente al periodo. Hay además un fichero anual de activos y otro de inventario que solo se entrega si la ANAF lo pide.
Estas obligaciones son las que hacen que llevar la contabilidad rumana "a mano" sea inviable hoy. Es justo lo que resolvemos conectando tu facturación con la ANAF de forma automatizada; puedes verlo en nuestros servicios y en por qué Rumanía.
Las citas anuales
Más allá del ritmo trimestral y mensual, hay hitos que ocurren una vez al año:
- Cuentas anuales. La SRL debe formular y presentar sus cuentas anuales dentro del plazo legal del ejercicio siguiente. El fichero anual de activos del SAF-T suele acompañar a este calendario.
- Mantenimiento del régimen. Cada año se comprueba que sigues cumpliendo las condiciones de la microempresa (umbral de facturación, empleado, estructura de socios). Si dejas de cumplirlas, cambia tu forma de tributar.
- Obligaciones del empleado. Si mantienes el empleado a jornada completa para el 1%, hay declaraciones laborales y de cotizaciones periódicas asociadas, que también siguen el calendario mensual.
Qué pasa si te retrasas (y cómo evitarlo)
Conviene ser honesto: el sistema rumano es exigente con los plazos y la presentación electrónica. Las presentaciones fuera de plazo pueden acarrear sanciones, y en el caso de los ficheros digitales existen multas específicas por no enviar la información a tiempo. No es para alarmarse, pero sí para tomárselo en serio.
La forma de evitar problemas es sencilla: tener la contabilidad conectada y al día, y un profesional colegiado que vigile el calendario por ti. Cuando los datos fluyen automáticamente desde tu facturación, presentar en plazo deja de ser una carrera de última hora. Ese es justamente el modelo que explicamos en qué es una SRL rumana y en la guía de fiscalidad de la microempresa.
En resumen
El calendario de obligaciones fiscales de una SRL en Rumanía gira en torno a unas pocas fechas: el día 25 para el impuesto sobre ingresos y el IVA, el último día del mes siguiente para el SAF-T, los cinco días hábiles de la e-Factura y las citas anuales de cuentas y mantenimiento del régimen. Entendido el ritmo, es perfectamente manejable, sobre todo si no lo llevas tú a mano.
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Este artículo ofrece información general y no constituye asesoramiento fiscal o legal personalizado. Las fechas y cifras son orientativas y pueden cambiar; confirma siempre los plazos vigentes y tu situación concreta.